为什么你需要关注RMDs?
退休规划是一项长期而复杂的任务。在你工作期间,你可能已经为退休储蓄了几十年,希望在退休后能够享受舒适的生活。然而,当你达到一定年龄后,必须开始从退休账户中提取资金,这就是所谓的规定最低提领额RMDs(Required Minimum Distributions)。了解RMDs的相关规则和要求,对于确保你的财务健康至关重要。
什么是RMD?
RMD是指当你达到一定年龄后,每年必须从退休账户中提取的最低金额。根据《安全2.0法案》的规定,从2023年开始,RMD的起始年龄已经从72岁提高到了73岁。这意味着,如果你在2022年12月31日之后达到72岁,你需要在73岁时开始提取RMDs。
你的强制最低分配是你每年必须从账户中提取的最小金额:
• 你可以提取超过最低要求的金额。
• 除了已经缴税的部分(你的基础)或可以免税领取的部分(例如来自指定Roth账户的合格分配)外,你的提款将计入应税收入。
计算RMD
RMD的计算方法是将上一年度年底的账户余额除以一个由IRS“平均余命表”提供的分配期,这是指根据你的年龄估算的平均存活年数。IRS提供了计算所需金额的工作表和表格,帮助确定分配期和强制分配金额。
后续RMD的日期
在你达到所需起始日期的年份之后的每一年,你必须在12月31日前提取RMD。在你达到72岁的年份之后的第一年,你通常有两个强制分配日期:4月1日的提款用于你达到72岁的年份,12月31日的额外提款用于下一年。你可以在你达到72岁的年份的12月31日前进行第一次提款,而不是等到下一年的4月1日。这样可以将分配在不同的纳税年度计入你的收入。
这些规则适用于哪些退休计划?
以下类型计划的原始账户持有人及其受益人需要遵守最低分配规则:
• traditional IRAs
• SEP IRAs
• SIMPLE IRAs
• 401(k) plans
• 403(b) plans
• 457(b) plans
• profit sharing plans
• other defined contribution plans
• Roth IRA beneficiaries
未提取RMD的税务处罚
如果你不提取RMD或提取不足,可能需要支付未按规定分配金额的50%消费税。你可能需要填写表格5329报告此税。
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