在退休后，很多人计划将自己的退休金账户留给子孙后代，但如果缺乏合理的规划，这些资金可能面临高额的所得税和遗产税负担，最终让原本的美好愿景大打折扣。

一、退休金留给子孙，当心产生高额所得税、遗产税！
以张先生和张太太为例，他们的退休账户在去世时已增至800万美元。去世后，这些资金依然要缴纳所得税，如果居住在高税率州如加州，所得税率可能超过50%，意味着剩下的金额仅为400万美元。随后，这笔资金还需缴纳40%的遗产税，最终仅剩200多万美元。如果更疼爱孙子、孙女，计划将退休金直接留给他们，还需面临“Generation- Skipping Transfer (GST) Tax”，即 ”隔代转让税”，税率同样高达40%。如此一来，缴纳完遗产税和隔代转让税后，剩余资金几乎所剩无几。
另外，若退休账户由子女继承，通常要求在十年内全部提取。这意味着，即便账户内还有四五百万美元，每年也必须按照继承人的税率缴纳高额所得税，这对他们来说无疑是巨大的财务压力。

二、如何解决RMD后税务风险？
1、避免退休账户涨太高。过高的退休账户余额会增加RMD的压力，因此要避免积累过多未使用的资金。
2、延迟领取社保金。退休后，如果资金充裕，可以选择推迟领取Social Security，最晚可以延迟至70岁。这样做不仅可以提高未来的领取金额，也可以推迟应税收入的增长。
3、将IRA部分转换为Roth IRA。根据个人财务状况，将部分传统IRA转换为Roth IRA。这样可以降低未来的RMD，同时Roth IRA的增值和提取都是免税的，从而减少未来的税务负担。

三、做IRA转换Roth IRA时，刚好收入较高怎么办？
因为转换金额会被视为当年的应税收入，所以可能会面临较高的税务负担。这时候，泛宇的税务教练会建议你：
1、利用房产折旧、贷款利息等扣除来降低应税收入，例如，将房租收入降至零，通过增加折旧和其他税务策略来抵消IRA转换带来的税负。
2、在退休账户中投资免税资产如保险，或选择年金等缓税工具，可以有效减少在资产积累过程中的税务压力。
3、在RMD金额较低时分期转换IRA，这样在晚年时不会面临过高的RMD，同时也减少了继承时的税务负担。

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