随着退休年龄的到来，很多退休或准备退休朋友碰到一个非常头痛的问题，那就是美国国税局针对退休账户制定的规定——RMD（Required Minimum Distribution，最低强制提款额）。你很聪明，每一年为了抵税就把钱存到401(k)或者是在IRA退休账户里面，但国税局也不是吃素的，如果你一辈子不拿钱，那他不就没有机会收到你的税了。所以RMD就“研发”出来了。

什么账户会受RMD的影响？
任何放在Retirement Plan退休账户里面税前的钱（Pre-tax），就会有RMD的问题。不少华人家庭可能因为不错的工作或有效投资，收入比较高，但为了减少缴税的金额，从二十几岁或三十岁就开始，每年向401(k)或IRA账户存入一定的资金，再加上公司Matching的部分，等到退休的时候，这些退休账户已经积累了相当可观的财富。然而，在前期享受了多年“税收递延”好处后，却可能在RMD时代变成沉重的税务负担。

退休账户里面钱有很多，却不想领？
按照现行法律，73岁是启动RMD的关键节点，需在当年4月1日前根据前一年12月31日账户余额计算出提取金额。但是大部分人对此很困扰，因为：
第一，在工作的时候不想缴这么多的所得税，所以尽量把钱放进可以抵税的退休账户里。而退休后，却不想从退休账户里面拿钱出来，因为在退休账户里的钱是从来没有缴过税的，现在拿出的每一块钱都要缴所得税。
第二，还有其他的收入。大家通常的心态就是，诶呀，我退休以后有社安金、房租收入、利息股息等等，我这所有的被动收入本来就要打税了，现在再从退休账户里面拿钱的话，那是不是要缴的税就更高了呢？
所以很多人就算退休账户里面有钱也不敢用，因为怕缴税，就算国税局搬出了RMD，也要拖到73岁才心不甘情不愿的按规定拿最少的钱。可是这是最好的应对方式吗？

RMD游戏规则
国税局能想到RMD这招是非常厉害的。首先，要在73岁那年的4月1日开始一定要提领退休金，拿多少？按照前一年12月31号，你名下所有退休账户里面的钱，包括你的IRA、401(k)、SEP IRA里面所有退休账户的总额来做计算。

其次，国税局有一个计算表叫做Life expectancy table（寿命计算表），它是按照你的年纪和美国的平均寿命计算出来的。假设，老张73岁时退休账户余额为300万美元，根据寿命表，73岁时需要提取约3.77%的账户余额，即113,100美元。这笔金额要作为普通收入缴纳所得税。如果刚开始你觉得也还好，但是越往下走，你可能就笑不出来了。从寿命表上看，随着年龄增长，提取比例是逐年上升的，80岁需提取约4.95%，90岁需提取8.2%，到100岁甚至达到15.63%。若账户余额通过复利和投资增长继续增加，税务负担只会更高。

再来，现在大家都非常注重养生，加上现在医疗进步，未来我们活到100岁的几率是很大的。如果你还是一个投资高手，按照72法则，每过多少年资产就翻一番了。每年光是RMD的收入，还不算你的social security社安金、rental income租金收入、investment income投资收入，未来税的问题是非常大的，越往后，税越缴越痛苦，而国税局却每一年都笑纳你的税金。看到这里，知道RMD的厉害了吧！

避免退休后税金“滚雪球” 提前布局很重要！
随着医疗技术进步，长寿已成为趋势，如果活到100岁，退休账户可能因复利增长而让RMD的税务压力会进一步攀升。此外，账户余额在继承时，受益人恐怕也笑不出来。如果你想要多了解RMD对您的影响，建议尽早咨询专业人士，也可以随时跟我们泛宇联系，尽快的了解你未来的退休账户缴税的风险，为自己退休生活和资产传承做好充分准备。