我们在上一期「退休计划，每一种最高可以放多少钱？」一文中，为大家分析了IRA、Roth IRA、还有SEP IRA三种不同的退休计划各自可以放钱的情况，今天我们再来 分析另外两种不同的退休计画。

1、401(k)
今年401(k)最多可放：50岁以下是$23,000，50岁以上（包含50岁）是$30,500，这里面不包含公司帮的部分或是利润分红。

2、Defined Benefit或Combo Plan
这是美国政府核准的退休金制度，公司使用这种计画可以每年放10万~30万，甚至更多的钱进去不用付税，而且每年的增值也不用付税。 Combo Plan是指一家公司有两个plan（DB Plan+401(k) Plan）。 Defined Benefit 有点像Age Weighted，意思是年纪大，可多放钱，多抵税的退休计画。 那么Defined Benefit Plan能够放多少钱呢？ 它的演算法有点特别，是反过来算的。 例如今年最高是$275,000一年，那就看自己退休后想要的目标收入是多少，然后反推回来，估算出每年的存放额。

举例：

张三想在退休前存够200万，他现在是60岁，距离他70岁退休还有10年的时间，如果每一年平均回报是5%的话，张三想要放到200万， 那 他连本带利每一年可能要放十几万以上，这其中的考虑因素包含张三的薪水、红利还有年龄。

这种计画对于年纪比较大的雇主或员工来说，他们可以放更多的钱，抵更多的税。

例如：一对年纪50+的夫妻，今年赚到100万，夫妻俩各拿20万左右当薪水，那他们的退休金今年可以放到50万，为什么呢？

第一，Defined Benefit Plan可能有40几万，这时有人可能会问说：“薪水不是才20万，怎么可以放到20几万呢？”，其实这个钱不是从薪水扣的，而是从原先 的100万扣掉40万的薪水，剩下的60万里面来的，此后，公司的净收入就只剩十几万了。

第二，在薪水20万的基础上，夫妻俩还可以再放一个401(k)，因为年纪都是50+，所以最高可以放到$30,500/人

由此可见，这对夫妻今年虽收入100万，但需要打税的收入只有40多万而已：

薪资缴税额 = 夫妻俩薪水40万-401(k)抵税$30,500×2=33+万

公司剩余净收入 = 其他收入60万-DB Plan40+万=10+万

这样看，是不是选对了退休计划，再加上巧妙的组合方案，不仅可以让您放更多的钱进退休计划，还能达到最大的省税效果？ 如果大家想要了解更多，现在就赶紧拨打我们的专线，泛宇的税务部门和专家团队会为您量身打造最适合您的退休规划！