一、什么是RMD？
RMD（Required Minimum Distributions）是指退休账户持有人在达到一定年龄后，必须每年从其退休账户中提取的最低金额。RMD的目的是确保退休金不会无限期留在账户中累积，政府要求持有人按规定提款并缴税。

二、适用账户
适用于大多数税延型退休账户，包括传统IRA、SEP IRA、SIMPLE IRA、401(k)、403(b)、457(b)计划等。由于Roth IRA的缴款已经预缴税款，因此无需提取RMD。不过，如果你继承了一个Roth IRA账户，则需要遵守RMD规则。如果你的IRA或退休计划账户是从原持有人那里继承的，RMD的计算方法会有所不同。

三、起始年龄
根据Secure Act 2.0的最新规定，从2023年起，RMD的起始年龄推迟至73岁（2033年推迟至75岁），一旦达到73岁，你每年必须在12月31日前提取RMD。如果你错过了提取RMD的截止日期，或提取的金额少于规定的最低金额，可能需要支付未按规定分配金额的50%消费税。
如果你在73岁时仍在工作，并且参与了雇主赞助的退休计划，那么你无需提取RMD。然而，你仍需从之前雇主的退休计划中提取RMD。一个例外情况是，如果你当前雇主的计划要求提取，或者你拥有公司超过5%的股份。

四、计算方法
每年的RMD金额基于账户余额和寿命表来计算。
公式为：RMD=上一年底的账户余额/预期寿命分母
预期寿命分母由IRS提供的寿命表决定，年龄越大，分母越小，RMD金额越高。

五、税务影响
提取的RMD金额视为应税收入，需按普通所得税率缴税。这意味着你的调整后总收入（AGI）将会上升，尤其是在高收入年份，你可能会被推入更高的税档，可能需要支付更高的医疗保险费用，甚至可能对社会保障福利征税（取决于你居住的州）。

小结：RMD的主要目的是确保政府能够从退休资金中征收税款，如果退休计划中的钱太多，将来RMD的问题会很大！所以，提早规划退休金的提款时间与金额，可以有效减轻税务压力，保障退休后的财务健康，并且可以让资产继续增值！！如果大家想在制定退休财务策略方面获得详尽的资讯和专业指导，欢迎联系泛宇一站式全方位财富管理团队，专业为您制定最适配您的财务规划。

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