在所有退休的规划中，有一种叫SEP IRA（全称Simplified Employee Pension Plan）的规划非常受自雇主的“青睐”，那它有什么优缺点？在税上有什么好处？具体规则有哪些？我们来一一了解。

SEP IRA账户的优势

1、注册账户简易
它非常的容易注册，基本上不需要TPA来帮你，去银行开户就可以了。
2、费用低廉
3、政策弹性大
譬如说你今年放得多一点，明年放得少一点都没有问题，没有强制说你一定要放多少。不过这里有个局限是，无论老板做了多少的Contribution，那么他也要把一样的好处惠及给员工，因此有的时候老板就不大愿意帮员工付，所以SEP IRA账户最适合自雇主，比如会计师、律师这种，自己既是老板又是员工的，这样的话非常方便。
4、最高可放金额不超过$66,000（2023年）
传统的IRA我们只能放$6,500或者$7,500，实际上非常的不给力，因为要省税省个$6,500或者$7,500的应税所得并没有很多，但是这个SEP IRA可以一次放$66,000。
5、薪资的25%或$66,000
薪资的25%或者是$66,000，看哪一个比较低，但是最高是不能够超过$66,000。
6、薪资多 延税多
如果薪水赚得比较多或者自雇收入比较多的话，这的确是一个非常有吸引力的延税数目。

SEP IRA账户的缺点

1、即便你是50岁，它也没有「追加存放」（Catch up contribution）
意思是你在临近退休前加快脚步多存退休金，也一样只有$66,000，所以这一点大家要注意。
2、跟传统的IRA一样，不能购买人寿保险
跟传统的IRA一样，不能购买人寿保险，但是它可以买年金，对准备退休或者未来要退休的人来说是一个非常好的工具，但是大家要去比较哪一个更适合你。在市面上有不同的年金，最好要找那种既可以成长，但又不会亏本的，比如保底锁利型的指数年金。
3、有59岁半的规则
如果你在59岁半之前取出，会有税务（需要在取出的当年缴纳收入税）以及10%的罚款。
4、有72岁法则
因为SEP IRA属于延税，所以当你在72岁之后，必须从账户中取出部分，每年必须取出的额度可以参考国税局网站。以目前72岁为例，当年必须从账户取出大约4%，取出的金额在当年被计算为你的收入，需要打税。

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