信托一般可分为生前信托（可撤销信托）和不可撤销信托，因为不可撤销信托有一些“弱点“，比如可能要缴赠与税（美国身份）、会失去控制权、所得税率比自然人高以及享受不到免增值税的好处，所以大部分人会首选设立生前信托。那么这是否意味不可撤销就不好用呢？当然不是！如果把人寿保险放进不可撤销简直再合适不过了！

人寿保险理赔要不要交遗产税？
不一定。在美国，如果你不是美国身份来买美国人寿保险的话，保险理赔免所得税，也免遗产税；可是当你是美国身份的时候（即绿卡持有者或公民），如果你的受益人给到配偶以外的人，并且当你既是被保人又是要保人的时候，这份保单理赔要算到你的遗产税。所以，如果是用人寿保险来解决遗产税，但又不希望人寿保险理赔算遗产的话，你只是做被保人，不要做要保人。

利用不可撤销信托解決人寿保险遗产税
有人问说，可不可以把要保人换成自己的成年子女，这样保险理赔就不算遗产免掉遗产税了？可以！但是这有个隐患，就是里面的现金价值可能会被子女花掉、告掉、败掉、离掉甚至走掉！这时候，如果把人寿保险放到不可撤销信托里面就能解决这个烦恼，因为不属于你了，自然就不会有遗产税的烦恼，缺点只是受益人不能更改而已，但其他的资产还是放在自己的可撤销信托里，因此不会失去控制权。

人寿保险与不可撤销信托“黄金搭档”
如果只是为了解决人寿保险理赔的遗产税，放在不可撤销信托里就好；如果人寿保险自己用的话，设计一个联生保单，夫妻都过世才理赔，它的好处是杠杆高，50岁的夫妇还可以用1：10的杠杆。如果两个都要，我们甚至还可以用不可撤销保险信托来买人寿保险，一来人寿保险成长免税，然后人走了，没有所得税，又因为在不可撤销信托里，连遗产税都免了。

总之，在美国人们通常把生前信托和人寿保险信托组合搭配起来，用生前信托解决遗产验证，指定受益人；用不可撤销的人寿保险信托来解决遗产税。更重要的是，信托设立的费用不高，又能处理很多事情，是非常好用的工具，如果大家想要了解更多关于信托方面的资讯请与我们泛宇联络。