一、什么是RMD？
RMD 是取自”Required Minimum Distribution” 的缩写，意思是”规定最低提领额”。这是美国税法的一项规定，适用于拥有特定类型退休账户的人，比如传统的个人退休账户（IRA）或401(k)计划。根据这项规定，一旦你达到特定年龄，你必须开始从你的退休账户中取出一定的金额，这个金额会按照一定的公式计算，然后支付给你。这么做的原因是，为了确保在你的退休账户中的税收优惠资金能够最终被税收，而不是一直被延迟。如果不遵守 RMD 规定，可能会面临严重的税务后果。

二、RMD后，可以做慈善捐赠来抵税吗？
1、很多人退休后，房子贷款也还清了，这时候如果想去做慈善捐助，但金额又没超过标准化抵扣（Standard Deduction）的话，他做慈善捐助就没那么大的好处。现在有个好消息，如果你是70岁半以上，并且拥有退休计划，可以利用合格慈善捐赠（Qualified Charitable Distribution, QCD）来避免部分税务问题。QCD允许你每年捐赠高达10万美元给慈善机构，这笔捐款不计入你的年收入。这意味着你可以从退休计划中取出这部分钱，捐给慈善机构，而不需要将这笔钱作为你的收入报税。这一做法不仅可以帮助你避免一些RMD的问题，还能够享受到标准化抵扣（Standard Deduction）的好处，从而降低税负。

三、想做慈善捐赠，但一下还没想好要捐给谁，怎么办？
如果你暂时不确定要捐赠给哪个慈善机构，可以利用捐赠建议基金（Donor Advised Funds），将钱存入其中，之后再来决定要捐给谁，捐多少这些问题。这样做也可以避免一些 RMD 方面的问题，而这一年从这里面拿出来的钱都不算收入。

四、退休账户继承人怎么拿钱最省税？
这要分两种情况：
1、当继承人是配偶时
配偶可以按照她的年龄来拿RMD，也就是说，如果先生过世后，太太还没到73岁的时候，她可以继续在里面累积，直到太太73岁以后才开始拿RMD。
2、当继承人是孩子时
要遵循“十年规则”，也就是说非配偶之继承人必须在十年内领完这个钱。
•如果是IRA，当孩子是受益人的时候，我们会建议把它分摊成十年来领，可以减少税的问题。比如说有100万或200万留给孩子的时候，孩子一年拿个20、30万的话，分十年拿，这样税的影响就没那么大了。但是记得十年内一定要拿完。
•如果是Roth IRA的时候，我们会多一个选择，Roth的好处是不需要付所得税，如果你不想前面领取的话，可以继续让这个钱在Roth里面滚，滚到第十年再把它一次拿完，这样子的话，它又多了九年时间可以在免所得税的情形下继续累积。这也是为什么留给孩子的钱在Roth里面比IRA好得多的原因。

总之，建议大家在努力存退休金的同时也要好好了解退休账户的提领方式，不然等到退休后要从401k退休账户提领时，恐怕会因为对税法的懵懂，而损失颇为可观的税金给国税局就不划算了。泛宇集团的税务菁英拥有多年的美国税务经验，可以协助您符合各项税务规范，帮助您实现免税+抵税一举两得的利好！