为什么你需要关注RMDs？
退休规划是一项长期而复杂的任务。在你工作期间，你可能已经为退休储蓄了几十年，希望在退休后能够享受舒适的生活。然而，当你达到一定年龄后，必须开始从退休账户中提取资金，这就是所谓的规定最低提领额RMDs（Required Minimum Distributions）。了解RMDs的相关规则和要求，对于确保你的财务健康至关重要。
什么是RMD？
RMD是指当你达到一定年龄后，每年必须从退休账户中提取的最低金额。根据《安全2.0法案》的规定，从2023年开始，RMD的起始年龄已经从72岁提高到了73岁。这意味着，如果你在2022年12月31日之后达到72岁，你需要在73岁时开始提取RMDs。
你的强制最低分配是你每年必须从账户中提取的最小金额：
• 你可以提取超过最低要求的金额。
• 除了已经缴税的部分（你的基础）或可以免税领取的部分（例如来自指定Roth账户的合格分配）外，你的提款将计入应税收入。
计算RMD
RMD的计算方法是将上一年度年底的账户余额除以一个由IRS“平均余命表”提供的分配期，这是指根据你的年龄估算的平均存活年数。IRS提供了计算所需金额的工作表和表格，帮助确定分配期和强制分配金额。
后续RMD的日期
在你达到所需起始日期的年份之后的每一年，你必须在12月31日前提取RMD。在你达到72岁的年份之后的第一年，你通常有两个强制分配日期：4月1日的提款用于你达到72岁的年份，12月31日的额外提款用于下一年。你可以在你达到72岁的年份的12月31日前进行第一次提款，而不是等到下一年的4月1日。这样可以将分配在不同的纳税年度计入你的收入。
这些规则适用于哪些退休计划？
以下类型计划的原始账户持有人及其受益人需要遵守最低分配规则：
• traditional IRAs
• SEP IRAs
• SIMPLE IRAs
• 401(k) plans
• 403(b) plans
• 457(b) plans
• profit sharing plans
• other defined contribution plans
• Roth IRA beneficiaries
未提取RMD的税务处罚
如果你不提取RMD或提取不足，可能需要支付未按规定分配金额的50%消费税。你可能需要填写表格5329报告此税。
了解RMDs及其相关规则，对于有效管理退休资金至关重要。提早规划和合理安排，可以确保你的退休生活更加无忧，如果您对以上话题有兴趣，欢迎来参加泛宇在各地办公室举办的「人生下半场的资产税务策略」 讲座，能帮助你更好地理解RMDs及其影响，并做好退休财务规划，欢迎立即扫码报名或洽询泛宇全美经纪人。
