随着越来越多华人拥有美国身份，如何合理规划税务已成为双重身份者的重要课题。近年来，随着FATCA、CRS以及即将实施的CFC法等国际税务法规的出台，资产配置和税务申报的合规性愈发受到关注。

双重身份者的税务挑战与应对
许多双重身份者曾试图通过隐瞒海外资产或利用海外身份进行投资以规避美国的税务监管。然而，FATCA 和CRS的推行使这种做法变得风险极高。尤其是涉及子女在美成长或资产继承的问题时，若未提前规划，未来将可能面临法律纠纷和高额罚款。
资产配置建议：将已申报的资产逐步转移至美国。在美国，通过运用免税、省税的投资工具，例如信托和人寿保险，可以为子孙后代提供稳定的财富传承渠道。

新移民常见税务误区
许多新移民由于缺乏税务知识，可能陷入以下误区：
•隐瞒资产、不申报境外收入。隐瞒资产虽然可能暂时规避税务，但一旦被发现将面临严厉处罚。
•转移资产至他人名下。将资产转至亲友名下不仅难以保护财产完整性，还可能引发法律问题。
•使用传统离岸公司架构。试图通过离岸公司藏匿资产的做法已无法规避现代税务法规。
正确做法：通过调整投资组合和资产结构，在遵守法规的前提下，最大限度地减少税负。例如，在移民前对资产进行分配或卖出并重新购入，以调整计税基础。

移民省税三大阶段
•移民前的身份选择。是否夫妻双方都需要取得美国身份？如果一方暂缓申请，可以更灵活地进行资产规划。
•移民前的资产处理。例如股票、房地产、退休收入以及金融账户等。
•移民后的申报与投资规划。首次报税和海外资产申报是关键，必须准确无误。同时，要善于运用各种省税工具来减轻未来的税务负担。

如何应对遗产税与赠与税问题？
2024年的遗产税终身免税额为1,361万美元，预计2025年将超过1,400万美元。但是明年2025年底税改后，豁免额可能降至500万至700万美元之间，届时更多人将面临遗产税问题。两种应对措施：
•生前信托：帮助规避遗产认证程序，节省相关费用。
•人寿保险：配合信托使用，提供遗产税的资金来源，降低后代的财务压力。
此外，若夫妻一方非美国居民，该方赠与美国公民配偶的资产无需缴纳赠与税。这一规则可在资产转移中发挥重要作用。

小结：如果您是双重身份，现在就要考虑将来的资产主要往哪里走？怎么配置？随着FATCA、CRS等跨境信息交换机制的完善，传统的离岸架构或将资产转移至他人名下等做法已不再可行。大家如果要计划“钱”进美国，最好提前布局，通过专业的建议，优化投资策略，以实现降低税务负担，实现财富的合法传承。