Mega backdoor是不是听起来很玄乎的感觉？其实它指的是一种退休储蓄策略，尤其是在美国的401(k)退休计划中。具体来说，它指的是在一个高收入者已经用尽了401(k)常规的供款限额后，仍然能够通过非税前或非Roth供款的方式，向401(k)计划供款，并最终将这些额外供款转换为Roth IRA或Roth 401(k)，以便享受其免税增长的优势。

大家知道，在公司的Retirement Plan里，不管是 401(k) Plan还是Profit Sharing Plan，通常会分为两个部分，一个是员工自己放的钱，即员工401(k)的部分；另一个是公司帮员工放钱，公司放钱也有两种形式：Matching 401(k)和Profit Sharing。因此，一般的Profit Sharing 401(k)里面就包括员工的Profit Sharing + Matching 401(k)。在401(k)的部分，一般50岁以下的人可以存入$23000块，50岁以上的人可以存入$30500块。

举个例子，小李今年年龄50+，他可以放$30500块，然后公司也给他Matching $6000块，所以他可以存放在Defined Contribution的钱一共是$36500块。但是IRS说，小李，其实你这种Retirement Plan最高可以放到$69000块的，然后小李就疑惑了，算上他原来已经放的$36500块，那现在他是不是还可以再多放个$32500块呢？IRS说，根据目前的规定是可以的。但这里要弄明白的是，这$32500块放进去是不能抵税的，所以放进去的这部分就叫Non-deductible的 401(k)。由此可见，小李的Retirement Plan可以放他的401(k) 的Contribution，加上公司的Matching或Profit Sharing，以及更多的Non-deductible（不能抵税的401(k)）。放Non-deductible的401K 有什么好处？这就像以我们税后的钱去放年金一样，它的本金是缴过税的，以后赚的钱可以缓税，但拿出来的时候要付税。

那有没有可能做一个变化呢？我们可以把这个多付的Non-deductible 401(k)在当年就直接把它转成Roth lRA，因为它本来就没有抵税，所以在转换的过程中不用付税。而且还有一个最大的好处就是，Non-deductible 401(k)如果转变成Roth IRA后，以后这个部分再赚的任何钱就不需要再打所得税了，这跟原来是Non-deductible 401(k)的时候，赚钱缓税，取出付税的情形是不一样的。你看，如果像这样操作，把这些多放的钱在同一年转换成Roth IRA，一来不用付税，二来也等于变相多放了Roth IRA的钱，这就是Mega backdoor 401(k)的最大意义。

如今，很多大公司都有Mega Backdoor 401(k)这样的退休账户策略，但一般的公司还没有，正因为看到有这样的需求，我们泛宇TPA Service正式推出这项服务。不光在我们泛宇设的401(k)里面可以有这样的选项，还可以在我们做的Combo Defined Benefit Plan中的401(k)部分，甚至一般的Self-employee Solo 401(k)都会加上这个Mega Backdoor的选择。如果您也有兴趣，赶快联络我们，希望通过我们的协助，可以帮助您实现资金在长期内实现免税增长。