你没听错，如果没有提早进行退休规划，等到开始RMD后，税务可能失控，高额的所得税和遗产税负担，恐将造成后代子孙财富缩水！！

一、案例分析：
以张先生和张太太为例，夫妻二人退休后，房子贷款已还清，其他可抵税项目也基本没有了。假设张先生的退休账户总额为200万美金，当他73岁需要RMD的时候，根据美国国税局的预期寿命表格，他需要将退休账户中的金额除以26.5来计算提领比例，也就是3.77%，这意味着他第一年就必须提领7万多美金。不要以为这个金额还好，因为随着年龄的增长，预期寿命数值变小，提领比例将会逐年增加，提领的金额会越来越高，而这还不包括张先生的社安金及其他收入，要是合并纳税，税金可能会变得非常高了。
那有人说，既然张先生张太太拿不完了，留给孩子是不是也一样？当然不一样啊，后果可能更严重！我们再来帮张先生夫妇算一笔账，假设他们的退休账户在去世时已增至800万美金，要知道，这些资金依然要缴纳所得税的。一般来说，有两种处理方式：
一种是按照张先生生前的税率纳税。如果他不巧居住在高税率州如加州，所得税率可能超过50%，意味着剩下的金额仅为400万美金。再来，这剩下的400万美金还需缴纳40%的遗产税，最终留到儿女手上仅剩240万美金了；如果更疼爱孙子辈，计划将退休金直接留给他们，还需面临“Generation- Skipping Transfer (GST) Tax”（隔代转让税），当遗产超过遗产税豁免额时，还要再打40%的税。这税是一打再打，最终留给后代的财富就所剩无几了。
另外一种方式是，退休账户内的资金缴纳完遗产税后由张先生的子女继承。这里有个规定，那就是继承的子女必须在十年内分次提领完。假设退休账户内有400万到500万美金，孩子每年可能要提领60到70万美金才行，这些钱会按照孩子的所得税率来纳税。要是不巧碰上孩子高收入的年份，无疑，这些提取的资金将大大增加他们的税负压力。

由上面张先生夫妇的案例可以看出，资金太多的退休账户如果没有实行有效的省税策略，不管用何种方式领取，税赋都是“头疼”大事。所以我们建议，尤其是高资产家庭一定要重视财富传承时所产生的税务问题，提前做好规划，避免我们辛勤工作了大半生积累的丰厚资产，最终因税务严重缩水，让原本福泽绵延后代子孙的美好愿景大打折扣。

二、解决RMD税务难题，我们可以怎么做？
1、如果退休后资金充裕，可以选择推迟领取社安金，现在最晚可以延迟到70岁，这样做 不仅可以提高未来的领取金额，还可以为IRA转换Roth争取更多时间。
2、在73岁之前或者之后，分期把部分的IRA转入Roth IRA。这样可以降低未来的RMD，同时Roth IRA的增值和提取都是免税的，从而减少未来的税务负担。
3、全方位降低应税所得。有些人退休后可能仍有其他收入，我们泛宇的税务教练建议：
1）合理利用税务扣除或抵免。例如，多使用贷款尽量将房租收入降至零、增加折旧以及尽量在退休账户里进行投资。
2）投资免税或缓税资产。在退休账户中投资免税资产如保险，或选择年金等缓税工具，可以有效减少在资产积累过程中的税务压力。

总之，提早规划RMD及相关税务问题是一个非常重要的课题，合理使用财务策略，避免RMD在晚年演变成天文数字，确保能为后代留下更多财富的同时，而不会给子孙带来沉重的税赋压力。如果正在看文的您刚好有这个困扰，欢迎来参加我们泛宇在全美各地办公室举办主题为「人生下半场的资产税务策略及财富传承与信托」的系列讲座。整个金秋九月，让我们和您一起从赚钱聊到传承，全面做好退休后的节税布局，最大限度的保留家庭财富！